Operaciones Simuladas: el Circo antes de la Celda.

Operaciones Simuladas: el Circo antes de la Celda.

¿Qué es una operación simulada u operación inexistente?

El articulo 69-B del Código Fiscal de la Federación lo define como:

“Cuando la autoridad fiscal detecte que un contribuyente ha estado emitiendo comprobantes sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material, directa o indirectamente, para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes, o bien, que dichos contribuyentes se encuentren no localizados, se presumirá la inexistencia de las operaciones amparadas en tales comprobantes.”

A la fecha el Servicio de Administración Tributaria (SAT), determino que existen alrededor de 8,055 empresas las cuales son participes en la simulación de operaciones muchas de ellas empresas fantasmas las cuales, sirven como factureras para el crimen organizado.

Datos del Periódico el Financiero informan que, con montos de 339 mil millones de pesos defraudados (el equivalente a 1.3 % del PIB) el uso de estas practicas esta directamente relacionada con el tema de lavado de dinero, al ofrecer una empresa fantasma la compra de facturas de operaciones inexistentes, invitan al contribuyente, empresario o prestador de servicios a no cumplir las obligaciones fiscales para así poder tener un “ahorro sustancial”, al solo pagar a manera de comisión una parte de la factura expedida.

¿El “ahorro sustancial”, será lo suficiente para eximir al emisor y al comprador de las sanciones jurídicas que trae consigo estas malas prácticas?

La respuesta claramente es no. De acuerdo con la Reforma al artículo 113 Bis del Código Fiscal de la Federación, se impondrán sanciones de 2 a 9 años de cárcel a quien expida, enajene, compre o adquiera comprobantes fiscales que respalden operaciones inexistentes, falsas o simuladas.

Las personas que adquieran y utilicen facturas apócrifas por medio de un tercero, también serán sometidas a investigación, además de que se les va a investigar y sancionar con penas de 2 a 9 años de prisión, así como a sujetos o empresas que promocionen o publiquen anuncios para la compra de facturas falsas.

En las nuevas Reformas aprobadas por el Senado en el 2019 se tipifica la defraudación fiscal como crimen organizado, así como una “amenaza a la seguridad nacional”, se busca proteger las finanzas del país, así como la de todos los contribuyentes que se apegan a las leyes haciendo crecer a México de una manera correcta.

Ante las regulaciones y sanciones descritas, se invita a todos los contribuyentes a mantenerse actualizados sobre cómo pueden no caer en malas prácticas y con ello evitar multas cuantiosas, si deseas más información respecto a esté tema y sobre la prevención de Lavado de Dinero, da clic al siguiente enlace.

 

Defraudación Fiscal y Lavado de Dinero: Los vicios del Outsourcing Ilegal.

En entrevista la Secretaría del Trabajo y Previsión Social, Luisa María alcalde sentó su postura ante las malas prácticas de este tipo de empresas:

“Nadie puede negar que ha habido un abuso, que francamente se ha combinado con defraudación fiscal, con lavado de dinero y, sobre todo, que ha venido afectando y precarizando el mercado laboral”

No es un secreto como las empresas deciden participar en este tipo de modelos de contratación, en busca de ahorrar en el pago de nómina y evasión de impuestos, y con ello dejando vulnerables a los trabajadores y sus familias. Además de que los empresarios también se ponen en riesgo, al estar en un movimiento turbio como lo es el outsourcing ilegal.

Las Empresas factureras y de simulación fiscal dejan desamparado al empresario al momento de una investigación por parte de las autoridades, enfrentándose muchas veces a cuentas impagables las cuales llevan la pérdida del patrimonio y de la libertad.

De acuerdo con el artículo 108 del Código Fiscal de la Federación los empresarios que funjan como patrones y estén inmiscuidos en este tipo de practicas son los siguientes: 

  • Cubrir los adeudos fiscales evadidos por contratar una empresa de outsourcing ilegal y comprobar que estén cubiertos.

Pena de prisión de 3 meses a 2 años, cuando la cantidad que hayas evadido no exceda de $1,221,950.00.

Pena de prisión de 2 a 5 años cuando la cantidad que hayas evadido exceda de $1,221,950.00.

Pena de prisión de 3 a 9 años cuando la cantidad que hayas evadido sea mayor de $1,832,920.00.

  • Cuando no se pueda determinar la cuantía de lo que se defraudó, la pena será de 3 meses a 6 años de prisión.

Esto solo es respecto a las consecuencias ante la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, respecto a las sanciones de ante al Instituto Mexicano del Seguro Social:

  • Multas e infracciones que van desde 20 hasta 350 salarios mínimos, aparte de la liquidación del monto total de lo defraudado.

 

  • En caso de una defraudación a los regímenes del Seguro Social la condena puede ser de 3 meses a 9 años de prisión.

Consecuencias para el trabajador como no cotizar con su salario completo ante el IMSS, no cubrir los requisitos mínimos para un crédito de vivienda o financiero, falta de seguridad social y violación de sus derechos laborales son consecuencia de un sistema que solo hace ganar a los delincuentes que utilizan las nominas para cometer el delito de Lavado de Dinero.

Las consecuencias son serías, la mayoría de las veces suceden por omisión y desconocimiento de la ley, pero esto no exime el deber de cumplirla, la preparación y el conocimiento son el camino de la prevención el cual siempre debe ser tomado como primera opción para no caer en prácticas indebidas que llevan a un costo tan grande que ni todo lo ahorrado por estos delitos podrían ayudar a quien cometió las faltas.

Si quieres saber más acerca de este tema y de las consecuencias por omisión y como prevenirlas te invitamos a dar clic en el siguiente enlace:

jadoo

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